¿Qué es el 4x1000 y cómo funciona la exención?
Lo que aplica hoy, lo que viene y cómo moverte mientras tanto
El 4x1000 lleva décadas en el sistema financiero colombiano. Nació como una medida de emergencia, se fue renovando con el tiempo y hoy sigue siendo parte del día a día de cualquier persona que mueve dinero en una cuenta bancaria.
En 2022 se aprobó un cambio importante en cómo se aplica la exención, pero su implementación ha encontrado obstáculos técnicos que han retrasado su entrada en operación. Si tienes un negocio y manejas más de una cuenta, vale la pena entender qué cambió y en qué punto estamos hoy.
Cómo funciona el impuesto
El 4x1000, también conocido como Gravamen a los Movimientos Financieros (GMF), cobra cuatro pesos por cada mil pesos que se mueven en una transacción. No es un cobro sobre tu saldo, sino sobre cada operación que hagas.
Aplica a casi cualquier movimiento financiero: retiros, transferencias, pagos, desembolsos. El banco lo descuenta automáticamente y lo traslada al Estado, así que aunque lo veas reflejado en tu cuenta, es un impuesto nacional, no un cobro del banco.
La exención: lo que aplica hoy
La ley permite marcar una cuenta de ahorros como exenta del impuesto. Los movimientos de esa cuenta no pagan el 4x1000, siempre que no superen las 350 UVT al mes. En 2026, eso equivale a aproximadamente $18,3 millones.
Si no sabes si tienes una cuenta marcada, vale la pena verificarlo: puedes hacerlo desde la app de tu banco, llamando a la línea de atención al cliente o visitando una sucursal.
Qué cambió con la reforma tributaria de 2022
La Ley 2277 de 2022 introdujo un cambio relevante: desde el 13 de diciembre de 2024, las personas pueden tener más de una cuenta exenta al mismo tiempo, siempre que el total de movimientos entre todas ellas no supere las 350 UVT mensuales.
Un ejemplo para verlo claro. Supón que recibes pagos en tres cuentas distintas:
- Cuenta A: $4 millones
- Cuenta B: $3 millones
- Cuenta C: $6 millones
El total es $13 millones, por debajo del tope de $18,3 millones. Bajo la nueva norma, ninguna de esas cuentas debería pagar el impuesto.
Por qué ese cambio todavía no se aplica
Para que el nuevo sistema funcione, todas las entidades financieras del país tienen que estar conectadas a una misma base de datos que registre, en tiempo real, cuántas cuentas tiene cada persona y cuánto dinero se mueve en todas ellas en conjunto. Bancos, cooperativas, billeteras digitales, fondos de empleados: todos.
Esa infraestructura todavía no está lista. Es un proceso técnico complejo que requiere coordinación entre múltiples actores del sistema financiero, y mientras no esté completo, la regla vigente sigue siendo la de marcar una sola cuenta.
Lo que sigue
El 4x1000 es un impuesto que no desaparece de un día para otro, pero sus reglas sí evolucionan. El cambio que introdujo la Ley 2277 es real y cuando entre en operación, la forma en que organizas tus cuentas puede ser muy diferente a como lo haces hoy.
Mientras eso ocurre, la mejor herramienta que tienes es la información. Saber cuándo aplica el impuesto, qué cuenta tienes marcada y cómo moverte dentro del tope mensual puede hacer una diferencia concreta en lo que pagas cada mes. Y cuando el nuevo sistema esté listo, ya vas a saber exactamente qué hacer.